美国国税局 2026 年联邦所得税等级已根据通货膨胀进行更新

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美国国税局 (国税局) 2026 年联邦所得税等级已根据通货膨胀进行了调整，这些变化于 2025 年 10 月 9 日宣布。这些调整意味着美国人需要在今年赚取更多收入才能达到更高的税级。对于单身申报者，美国国税局 2026 年联邦所得税等级从收入不超过 12,400 美元的 10% 到收入超过 640,600 美元的 37% 不等。2026 年已婚共同申报的税级显示，37% 的税率适用于收入超过 768,700 美元的夫妇。当你查看 2025 年和 2026 年的税级时，大多数条款的平均增幅约为 2.7%，这有助于防止所谓的“税级爬升”——通货膨胀将纳税人推入更高的税级，而没有任何实际收入增长。

2026 年税级、扣除额和美国国税局通胀主要变化

联邦税收结构有何变化

这 IRS2026 年联邦所得税等级反映了根据链式消费者物价指数 (CPI) 做出的通胀调整。目前，对于单身申报者来说，10% 的税率涵盖 0 美元至 12,400 美元，12% 的税率涵盖 12,401 美元至 50,400 美元。22% 的税率涵盖 50,401 美元至 105,700 美元，超过这些门槛的收入将适用 24%、32%、35% 和 37% 的更高税率。

2026年已婚联合申报的税级结构类似，但门槛更高。10%的税率适用于收入的前24,800美元，12%的税率适用于收入24,801美元至100,800美元。22%的税率适用于收入100,801美元至211,400美元。最高37%的税率适用于应税收入达到或超过768,701美元的联合申报者。

在撰写本文时，这些调整旨在考虑通货膨胀对家庭预算的影响。美国国税局每年都会使用过去12个月的消费者物价指数数据来重置税率等级。

2026年标准扣除额增加

2026 年，所有报税身份的标准扣除额均有所增加。共同申报的已婚夫妇将获得 32,200 美元的标准扣除额，比 2025 年增加 700 美元。单身纳税人可获得 16,100 美元，户主可获得 24,150 美元。

65岁及以上的老年人可以申请额外的标准扣除额——单身申报者2,050美元，联合申报者1,650美元。此外，现在每位符合条件的纳税人还可以享受新的6,000美元扣除额，但对于收入超过7.5万美元的单身申报者以及收入超过15万美元的夫妻联合申报者，该扣除额将以6%的税率逐步取消。

2025 年和 2026 年的比较

在比较2025年和2026年的税级时，需要注意一些重要的区别。一位年收入5万美元的单身纳税人，2026年的最高边际税率将为12%，而2025年的最高边际税率为22%。这一变化是由于美国国税局(IRS)对2026年联邦所得税级进行了通货膨胀调整。

累进税制意味着不同部分的收入将按不同的税率征税。例如，一对夫妇的总收入为15万美元。他们首先要扣除32,200美元的标准扣除额，这样他们的应税收入就只有117,800美元。对于前24,800美元的部分，他们需要缴纳2,480美元，税率为10%；然后，对于24,800美元到100,800美元之间的收入，他们需要缴纳9,120美元，税率为12%。最后，对于100,800美元到117,800美元之间的收入，他们需要缴纳3,740美元，税率为22%。总计起来，他们的联邦税总额为15,340美元，实际税率仅为13%。

2026年税级及其他主要变化

如果纳税人有三个或三个以上的孩子，其劳动所得税抵免额将提高到最高8231英镑。儿童税收抵免额保持不变，每个符合条件的孩子仍为2200英镑。可退还的金额为1700英镑。通货膨胀率也根据长期资本利得税级数进行了调整。单身申报者适用15%的抵免额，抵免额为49,450英镑；已婚联合申报者适用98,900英镑的抵免额，抵免额最高可达2026个税级。

单身申报者和联合申报者的收入超过54.55万美元的，需缴纳20%的税。夫妻联合申报的替代最低税免税额定为：单身申报者9.01万美元，夫妻联合申报者14.02万美元。

对于单身申报者，这些免税额将在 50 万美元时开始取消；对于已婚夫妇，这些免税额将在 100 万美元时开始取消。考虑到 2025 年的门槛水平，这是一个重大偏差。2026 年的年度赠与免税额仍为 19,000 美元。个人免税额维持在 0 的状态，因为个人免税额的废除不是暂时的。

美国国税局 (IRS) 2026 年联邦所得税等级的这些变化将用于 2027 年初提交的纳税申报表，因此您有时间提前规划，了解这些变化将如何影响您的个人情况。直通业务合格企业收入抵扣率仍为 20%。对于在 2026 年税级结构中，个人以单身纳税人身份报税时收入超过 201,775 美元的纳税人，以及两人共同报税时收入超过 403,550 美元的纳税人，该抵扣率将开始逐步取消。